KDV beyannamesinde en sık yapılan hatalar
Örnek içerik: Bu yazı sitenin görünümünü göstermek için eklenmiştir.
KDV beyannamesi her ay tekrarlanan bir iş olduğu için rutinleşir; hatalar da çoğu zaman bu rutinin içinde gözden kaçar. Aşağıdaki liste, beyanname göndermeden önce bakılabilecek noktaları özetler.
Kayıt ve mutabakat kontrolleri
- 191 ve 391 hesap bakiyeleri beyannamedeki indirilecek ve hesaplanan KDV tutarlarıyla uyumlu mu?
- Dönem içinde gelen tüm e-Faturalar kayda alındı mı? e-Fatura gelen kutusu ile defter karşılaştırılmalı.
- İade, iskonto ve kur farkı faturaları doğru dönemde mi?
Sık yapılan hatalar
- Önceki dönemden devreden KDV’nin yanlış aktarılması.
- İndirim hakkı bulunmayan giderlere ait KDV’nin indirim konusu yapılması.
- Tevkifatlı işlemlerin yanlış kod veya oranla beyan edilmesi.
- Satış iadelerinin ilgili satırda gösterilmemesi.
Gönderim öncesi son kontrol
Beyannameyi göndermeden önce bir önceki ayın beyannamesiyle yan yana koyup büyük sapmaları sorgulamak, birçok hatayı daha oluşmadan yakalar.